白城市二次供水泵房合并改造项目绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目建设背景

白城市作为吉林省西部欠发达地区，存在着大量弃管的老旧小区，小区普遍存在建成年限久，地下各类管网“跑、冒、滴、漏”现象普遍存在，各类管线失修严重，基础设施陈旧，小区安防设施缺失，小区内“脏、乱、差”等无人治理的现象普遍存在，大大降低了小区居民的生活质量。以供水管网为例，截止目前为止，白城市自来水管网的漏失率居高不下，小区供水管网年年修年年漏，严重的浪费了自然资源，给国家带来了不可弥补的损失。

近年来，在省市有关部门及领导的大力支持下，白城市进行了大规模的供水工程建设，供水水量及出厂水水质基本能够满足人们的生活和生产需要。由于白城市是一座有着悠久历史的老城，供水设施是逐年建设起来的，但是多年来因年久失修等问题，造成二次供水的设备老化及管线多处损坏，使配水能力严重不足，同时许多单位及住宅小区的二次供水存在着很多问题。

为此，白城市自来水公司对现有二次供水设备进行彻底普查，对二次供水水泵等设备进行逐项检查，督促产权单位加强管理，使二次供水工作得到了很大改善，但由于设备老化严重，造成水量漏失严重和水质二次污染，造成水资源和能源的浪费。为进一步提升白城市二次供水能力，更新改造二次供水设备，较好的服务更多的白城百姓，改善用水环境，项目单位提出了本项目的建设。

2、项目建设内容

（1）工艺设计建设内容及规模：本项目共改造34座泵站，主要内容有：更换二次供水设备13套，新建室外供水管线7304.5米，翻建室内供水管线48米，新增软密封闸阀41个，新建阀门井35座。

（2）建筑设计建设内容及规模：本项目共改造34座泵站，主要内容有：地面维修811.99平方米，墙面天棚墙板安装 3018.22 平方米，不锈钢排水槽 442 米。

（3）电气设计建设内容及规模本项目共改造34座泵站，主要内容有：LED灯143盏，应急疏散指示标志灯34盏，开关32个，电线3150米，耐火电线1020米，电力电缆120米，控制电缆360米。

3、项目实施情况

（1）项目建设周期

项目已完成前期工作，于2023年3月开工，2023年10月竣工，工程已经建设完成。

（2）项目地点

白城市老城区辖区内34座泵站及相关管线。

（3）项目进展

项目已按计划开工并建设完成。

4.资金投入和使用情况

项目已投入使用专项债资金906万元。

（二）项目绩效目标

项目2021年11月开工，预计2023年10月竣工。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目标、对象和范围。

本项目事前绩效评估旨在通过评估改善政府专项债券的使用情况，优化资源配置及提高公共服务水平，同时，为进一步严肃财经纪律，促进专项债券资金安全高效使用。

（1）绩效评价目标

本项目绩效评估旨在通过评估改善政府专项债券的申请管理，优化资源配置及提高公共服务水平，同时，为进一步严肃财经纪律，促进专项债券资金安全高效使用。本次开展项目绩效评估的主要目的是通过评判项目过程中决策、管理、产出、效益的实际情况以及专项债券资金的申请的合规性及合理性，反思项目实施和管理中的问题，以切实可以提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平，加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险。

（2）绩效评价对象

白城市二次供水泵房合并改造项目。

（3）绩效评价范围

本次绩效评价范围涵盖以下方面：

①新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性；

本项目通过主管财政及发改系统选评，准予发行专项债，按规定申报了项目自求平衡方案、财务评价报告、法律意见书等相关要件，经过专家审核组评审，准予发行。

②新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性;

项目单位结合项目具体内容设置了总体绩效目标和年度绩效目标，项目绩效目标明确了工程建设的内容及预计达成的产出目标，明确该项目实施后可达到的预期效果，绩效目标与部门长期规划、年度工作目标一致，目标明确性较好。

项目绩效指标明确，围绕项目工作内容和预算设置目标和指标，项目绩效目标与申报预算的资金量相匹配。

项目单位依据绩效目标设置了产出、效益、满意度绩效指标，能够进行量化地均进行了量化，不能量化的采用定性语言进行了描述，具有一定的前瞻性和挑战性。

③编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性;

平衡方案侧重项目工艺流程，产出、消耗具备工业理论与实践性，深入结合企业自身实践情况，方案科学。

方案按项目规模、分年建设计划，结合项目单位预算确定了分期发债方案，资金分配合理。

④新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性

根据《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知》（国办函〔2016〕88号）规定，本级政府对地方政府债券依法承担全部偿还责任。本级财政将按照《财政部关于印发〈地方政府专项债务预算管理办法〉的通知》（财预[2016]155号）规定，及时按照转贷协议约定逐级向省财政缴纳本级应当承担的还本付息资金，由省财政按照合同约定及时偿还专项债券到期本息。

如偿债出现困难，项目单位将通过用其他项目所产生的综合收益、调减投资计划、处置可变现资产、调整预算支出结构等方式筹集资金偿还债务。未按时足额向省财政缴纳专项债券还本付息资金的，省财政采取适当方式扣回。

项目单位已开立专用账户，用于接收债券资金，同时按照资金管理要求进行管理。项目单位将与行业主管部门、施工方、金融机构签订四方监管协议。项目资金还本付息过程中，项目单位将在金融机构开立专用账户，用于归集债券还本付息资金。

⑤新增地方政府专项债券资金使用情况;

截止目前，专项债资金已使用906万元，使用范围不含专项债负面清单，资金审批控制过程严格。

⑥产出数量;

截至目前，全部工程施工已全部完成。

⑦产出质量;

经验收，完工工程合格。

⑧产出时效;

土建施工4个月完成，管线及附属设施2个月即完成。

⑨成本

项目施工成本均严格控制，低于预算。

⑩社会效益

供水工程设施改造是一项造福于人民和企业的公共福利事业。项目建成后可提高白城市基础设施整体水平，推动白城市的建设和发展，为当地置业投资商引资提供有利条件，进而带动整个地区的经济发展；

本项目的建设，有利于拉动地方经济。本项目还可带动当地商业消费、金融业、服务业等第三产业的综合有序发展，有利于地方经济的发展。

⑪经济效益

本项目可用于还本付息的项目净收益合计为2,148.24万元。

⑫生态效益

本项目通过环保验收，各项环保指标均达到国家要求标准。

⑬可持续影响

项目的预期收益情况良好，会给当地带来税收、拉动就业、带动中下游相关产业。

⑭满意度

通过走访调查，政府部门及民众对本项目认同度高。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准

（1）绩效评价原则

本次绩效评价秉持公平、公正、公开，规范合理的基本原则，从项目的决策、过程、产出及效益的逻辑体系，与本项目实际实施推进相结合，采用定量与定性相结合的方式对该项目做出绩效评价。

（2）评价指标体系（附表说明）

本次绩效评价旨在通过专家对上述14点进行细化、量化，是指具备评分性。详见下表：

论证要点	指标	评估要点	分值
决策	新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性	专项债券项目申报是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，项目立项前期准备程序是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项依据和规范情况。	7
	新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性	项目主管理部门和项目单位所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	10
	编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性	项目单位编制的平衡方案是否经过科学论证、有明确标准，申请的专项债券项目资金额度是否与制定的年度绩效目标相适应，专项债券项目资金分配使用是否有测算依据，与该项目所需资金的真实性是否相符，用以反映和考核新增专项债券项目资金编制和分配的科学性、合理性。	7
管理	新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性	使用专项债券项目实施单位财务和业务管理制度是否健全、是否符合法律法规和相关管理规定，用以反映和考核专项债券项目顺利实施的保障能力及有效执行情况。	8
管理	新增地方政府专项债券资金使用情况	1.专项债券项目资金实际支出与债券资金总投入的比率，用以反映和考核资金使用管理情况； 2.预算资金（银行贷款、自有资金）与项目总投资的比率，用以反映和考核落实资金情况对项目实施的总体保障程度； 3.专项债券项目资金使用是否符合专项债券资金管理规定。 4.专项债券项目存续期期是否按要求在网站上进行信息公开。	8
产出	产出数量	使用专项债券资金项目是否按建设计划完成建设内容，是否达到预期投入运营使用状态，用于反映和考核专项债券项目建设状态及顺利运营使用的情况。	9
	产出质量	使用专项债券资金项目是否达到质量检测标准，具备设计中的功能要求，是否存在后续风险隐患，用于反映和考核专项债券项目建设质量及存在的风险情况。	9
	产出时效	使用专项债券资金项目是否按期完工，是否受到了风险因素的影响，用于反映和考核专项债券项目完成时效和使用债券资金单位防范风险的能力。	9
	成本	使用专项债券资金项目是否落实了项目资本金的使用，是否合理使用项目建设资金，工程结算是否与计划总投资基本吻合，用于反映和考核专项债券项目建设成本及使用项目资金的情况，项目收益是否能完全覆盖项目融资成本，债券使用的机会成本分析。	9
效益	社会效益	使用专项债券项目工程建设对社会发展所带来的直接或间接的正负面影响情况。如新增就业、社会荣誉、公众舆情与群体性事件等。	5
	经济效益	使用专项债券项目对当地经济发展带来直接或间接的正负面影响。如对产业带动及区域经济影响等。	5
	生态效益	使用专项债券项目工程建设对当地生态环境带来的直接或间接的正负面影响情况。如节能减排、环保处罚、防涝受灾、美化绿化等。	5
	可持续影响	使用专项债券项目完工后，项目单位是否做好项目运营准备工作。如资源配置、潜在风险及建立沟通协调机制等。	5
	满意度	政府相关部门、项目实施部门、社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	4
合计			100

（3）评价方法

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《项目支出绩效评估管理办法》(财预〔2020〕10号)、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》、《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）》等政策性文件及项目单位访谈评估，依据邀请专家针本项目进行专家评估现场打分。

（4）评价标准

具体评价标准，依据《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）》、《专项债券项目绩效评价指标体系（参考）》，评价标准如下：

一级指标	二级指标	分值	指标解释说明	评分标准
一级指标	二级指标	分值	指标解释说明	评分标准
决策	新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性	7	专项债券项目申报是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，项目立项前期准备程序是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项依据和规范情况。	专项债券项目是否属于国家和省委省政府确定的重点行业、重点区域、重大项目；项目是否符合专项债券支持领域和方向情况；项目立项审批是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划；项目是否列入政府投资计划和中长期财政规划；是否纳入财政部地方政府债务管理系统项目库和发改委国家重大项目建设库；项目资金是否纳入政府性基金预算管理；项目前期准备是否有选址意见书和用地审批文件；是否编制可行性研究报告或项目申请报告；可行性研究报告和项目申请报告核准文件是否批复；环境影响评价、安全评价、施工许可证或开工报告等是否有相关批复文件。
	新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性	10	项目主管理部门和项目单位所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	专项债券项目申报时是否制定绩效目标；绩效目标指标值是否与债券资金投入的项目内容相符；项目预期产出的效益和效果是否符合当地经济发展需求；项目所申请的专项债券资金与项目概算需求的资金量是否相匹配；项目绩效目标细化分解的具体指标是否真实反映该项目相关信息；细化分解的具体指标是否通过清晰、可衡量、可量化的指标值体现；绩效目标指标值的设定是否与项目目标任务数或计划数相对应。
	编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性	7	项目单位编制的平衡方案是否经过科学论证、有明确标准，申请的专项债券项目资金额度是否与制定的年度绩效目标相适应，专项债券项目资金分配使用是否有测算依据，与该项目所需资金的真实性是否相符，用以反映和考核新增专项债券项目资金编制和分配的科学性、合理性。	项目单位编制的平衡方案是否经过科学论证；编制的内容与申请专项债券项目内容是否相匹配；申请专项债券额度测算依据是否按照专项债券资金使用规定编制；申请的专项债券项目资金额度与当年专项债券项目任务是否相匹配；专项债券资金分配使用依据是否充分；预算资金、银行贷款、自有资金、债券资金额度分配是否合理。
管理	新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性	8	使用专项债券项目实施单位财务和业务管理制度是否健全、是否符合法律法规和相关管理规定，用以反映和考核专项债券项目顺利实施的保障能力及有效执行情况。	项目实施单位财务和业务管理部门是否制定专项债券资金使用计划；专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理情况；项目变更调整理由是否充分，手续是否完备；项目结束后，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并归档管理；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位；项目竣工后资产备案和产权登记情况；专项债券项目信息公开情况；外部监督发现问题整改情况；信息系统管理使用情况；其他财务、采购和管理情况。
管理	新增地方政府专项债券资金使用情况	8	1.专项债券项目资金实际支出与债券资金总投入的比率，用以反映和考核资金使用管理情况； 2.预算资金（银行贷款、自有资金）与项目总投资的比率，用以反映和考核落实资金情况对项目实施的总体保障程度； 3.专项债券项目资金使用是否符合专项债券资金管理规定。 4.专项债券项目存续期期是否按要求在网站上进行信息公开。	专项债券项目资金建设运营期间是否按照计划执行；项目建设和运营期间是否成立专门的管理机构；项目资金使用是否符合相关专项债券资金使用管理制度规定；项目单位或项目实施企业是否被中国人民银行列入征信系统黑名单；项目单位在项目建设运营期间，地方政府是否擅自变动项目资金；资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况；专项债券资金是否严格按照专项债券资金专户管理办法拨付至项目施工单位；专项债券本息偿还计划执行情况；项目收入、成本及预期收益的合理性；项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配情况；专项债券期限与项目期限匹配情况等。
产出	产出数量	9	使用专项债券资金项目是否按建设计划完成建设内容，是否达到预期投入运营使用状态，用于反映和考核专项债券项目建设状态及顺利运营使用的情况。	项目形成资产情况；项目建设进度情况；项目建设成本情况；考虑闲置因素后债券资金实际成本情况。
	产出质量	9	使用专项债券资金项目是否达到质量检测标准，具备设计中的功能要求，是否存在后续风险隐患，用于反映和考核专项债券项目建设质量及存在的风险情况。	完工工程是否符合国家相关行业的质量检测标准；完工工程是否符合计划设计中的功能（可据项目类型和需求做具体描述）；完工工程是否存在后续可能存在的其他隐患（建设前期的拆迁补偿款到位情况、具备运营资质情况等）；项目建成后提供公共产品和服务情况；项目运营成本情况等。。
	产出时效	9	使用专项债券资金项目是否按期完工，是否受到了风险因素的影响，用于反映和考核专项债券项目完成时效和使用债券资金单位防范风险的能力。	专项债券项目是否按计划期限开工；是否按照计划期限完工；项目建设中的风险因素是否影响了项目的施工进度；项目是否按计划完成阶段性工作。
	成本	9	使用专项债券资金项目是否落实了项目资本金的使用，是否合理使用项目建设资金，工程结算是否与计划总投资基本吻合，用于反映和考核专项债券项目建设成本及使用项目资金的情况，项目收益是否能完全覆盖项目融资成本，债券使用的机会成本分析。	项目资本金安排的建设部分是否已全部落实到位；项目预备费是否按规定用于工程建设中；专项债券资金使用是否充分（专项债券资金按计划支出情况，需以百分比判断）；是否按计划分配使用项目建设资金；项目建设成本情况；考虑闲置因素后债券资金实际成本情况；考虑项目收益对项目融资成本的覆盖情况；考虑分析债券资金投入本项目的机会成本等；完工结算与计划总投资的比例是否低于**%（用于衡量计划制定的合理性和项目成本的节约率）。
效益	社会效益	5	使用专项债券项目工程建设对社会发展所带来的直接或间接的正负面影响情况。如新增就业、社会荣誉、公众舆情与群体性事件等。	项目综合效益实现情况；项目带动社会有效投资情况；项目支持国家重大区域发展战略情况。
	经济效益	5	使用专项债券项目对当地经济发展带来直接或间接的正负面影响。如对产业带动及区域经济影响等。
	生态效益	5	使用专项债券项目工程建设对当地生态环境带来的直接或间接的正负面影响情况。如节能减排、环保处罚、防涝受灾、美化绿化等。
	可持续影响	5	使用专项债券项目完工后，项目单位是否做好项目运营准备工作。如资源配置、潜在风险及建立沟通协调机制等。
	满意度	4	政府相关部门、项目实施部门、社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	项目直接服务对象满意程度

（三）绩效评价工作过程。

本次绩效评估时间具体为2024年3月13日-2024年3月17日，具体实施过程如下所示：

1) 文件需求表资料采集

2024年3月11日-2024年3月13日，我方制定文件需求表，引导项目单位对项目的进一步深化微观了解，同时通过文件需求表将项目单位的相关信息结构化，可以更好地了解项目实施情况，为决策、管理、产出、效益评价提供一定的文件资料基础支持。

2) 访谈

2024年3月11日，根据项目要求，我方与项目单位相关领导进行了访谈，访谈主要针对项目新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性、绩效目标设定的合理性与指标明确性、资金平衡方案科学性和资金分配的合理性、资金管理制度健全性及组织实施有效性、专项债券资金使用情况、产出及效益情况进行初步了解。

3) 数据回收

2024年3月13日-2024年3月15日，通过与项目相关负责人进行访谈，梳理访谈结果，获取项目基本情况、项目实施情况、项目管理情况等方面的数据。

4) 专家评估

2024年3月16日，为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《项目支出绩效评估管理办法》(财预〔2020〕10 号) 、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》、《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）》等政策性文件及项目单位访谈等评估依据邀请专家针对本项目进行专家评估现场打分。

5) 数据分析及撰写报告

2024年3月17日，我方根据绩效评价的原理，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼核心内容撰写报告，在规定时间内完成绩效评估报告。

6）评价等级

根据《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）》，综合评分为90分（含）以上的为“优”，80分（含）至90分的为“良”，60分（含）至80分的为“中”，60分以下的为“差”。

三、综合评价情况及评论结论

根据制定的绩效评价指标体系及标准对本项目2022-2023年实际情况进行客观绩效评价，通过对本项目可行性研究报告、项目收益与融资自求平衡方案、财务评价报告、法律意见书、前期收集整理资料、访谈资料，与会专家对项目决策、管理、产出、效益评价等四项基本评价指标分别进行打分，绩效评价满分100.00分，经过平均处理后，得出如下结论：本项目绩效评价得分93.50分，得分率“93.50%”，绩效评价等级为“优”。绩效具体评价得分详见附件，本项目具体得分情况详见下表：

论证要点	指标	评估要点	分值	专家一	专家二	专家三	专家四	专家五	平均分
决策	新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性	专项债券项目申报是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，项目立项前期准备程序是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项依据和规范情况。	7	7	6	6	7	6	6.4
	新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性	项目主管理部门和项目单位所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	10	10	8	9	10	9	9.2
	编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性	项目单位编制的平衡方案是否经过科学论证、有明确标准，申请的专项债券项目资金额度是否与制定的年度绩效目标相适应，专项债券项目资金分配使用是否有测算依据，与该项目所需资金的真实性是否相符，用以反映和考核新增专项债券项目资金编制和分配的科学性、合理性。	7	7	5	6	6	7	6.2
管理	新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性	使用专项债券项目实施单位财务和业务管理制度是否健全、是否符合法律法规和相关管理规定，用以反映和考核专项债券项目顺利实施的保障能力及有效执行情况。	8	8	8	8	7	7	7.6
管理	新增地方政府专项债券资金使用情况	1.专项债券项目资金实际支出与债券资金总投入的比率，用以反映和考核资金使用管理情况； 2.预算资金（银行贷款、自有资金）与项目总投资的比率，用以反映和考核落实资金情况对项目实施的总体保障程度； 3.专项债券项目资金使用是否符合专项债券资金管理规定。 4.专项债券项目存续期期是否按要求在网站上进行信息公开。	8	8	8	6	8	7	7.4
产出	产出数量	使用专项债券资金项目是否按建设计划完成建设内容，是否达到预期投入运营使用状态，用于反映和考核专项债券项目建设状态及顺利运营使用的情况。	9	7	8	7	7	8	7.4
	产出质量	使用专项债券资金项目是否达到质量检测标准，具备设计中的功能要求，是否存在后续风险隐患，用于反映和考核专项债券项目建设质量及存在的风险情况。	9	9	9	9	9	8	8.8
	产出时效	使用专项债券资金项目是否按期完工，是否受到了风险因素的影响，用于反映和考核专项债券项目完成时效和使用债券资金单位防范风险的能力。	9	8	9	9	8	8	8.4
	成本	使用专项债券资金项目是否落实了项目资本金的使用，是否合理使用项目建设资金，工程结算是否与计划总投资基本吻合，用于反映和考核专项债券项目建设成本及使用项目资金的情况，项目收益是否能完全覆盖项目融资成本，债券使用的机会成本分析。	9	8	9	8	8	9	8.4
效益	社会效益	使用专项债券项目工程建设对社会发展所带来的直接或间接的正负面影响情况。如新增就业、社会荣誉、公众舆情与群体性事件等。	5	4	5	4	4	5	4.4
	经济效益	使用专项债券项目对当地经济发展带来直接或间接的正负面影响。如对产业带动及区域经济影响等。	5	5	5	5	5	5	5
	生态效益	使用专项债券项目工程建设对当地生态环境带来的直接或间接的正负面影响情况。如节能减排、环保处罚、防涝受灾、美化绿化等。	5	5	5	5	4	5	4.8
	可持续影响	使用专项债券项目完工后，项目单位是否做好项目运营准备工作。如资源配置、潜在风险及建立沟通协调机制等。	5	5	5	5	4	4	4.6
	满意度	政府相关部门、项目实施部门、社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	4	5	4.9	5	4.8	4.8	4.9
合计			100						93.5

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

主要从以下角度分析：

（1）新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性

募投项目入选了国家发展和改革委员会国家重大建设项目库，完成了财政部地债系统专项债券项目入库。募投项目完成了项目收益与融资自求平衡方案、法律意见书、财务评价报告等债券发行要件资料的编写及申报。募投项目申报流程符合法律法规关于地方政府专项债券发行的相关规定。

1）本项目两期专项债券由吉林省人民政府作为发行人发行，发行人具备发行本期专项债券的主体资格，募集资金将用于本项目，符合“财预[2018]28号文”、“财预[2016]155号文”及“财预[2017]89号文”的规定；

2）本项目已取得全部批复文件，且将按照法律法规持续完善后续程序，并推进开发建设工作，项目符合产业政策及地区发展规划；本项目取得的批复文件如下：

2022年11月11日，白城市发展和改革委员会作出《关于白城市二次供水泵房合并改造项目可行性研究报告的批复》（白发改投字〔2022〕299号），白城市发展和改革委员会同意建设白城市二次供水泵房合并改造项目；

2023年5月12日，白城市发展和改革委员会作出《关于白城市二次供水泵房合并改造项目初步设计的批复》（白发改投字〔2023〕92号），白城市发展和改革委员会原则同意白城市二次供水泵房合并改造项目初步设计方案及概算。

因此，项目是符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划。

（2）新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性

专项债券项目申报时制定了绩效目标并报财政审批，绩效目标指标值与债券资金投入的项目内容相符，项目预期产出的效益和效果符合当地经济发展需求，项目所申请的专项债券资金与项目概算需求的资金量相匹配；项目绩效目标细化分解的具体指标能真实反映该项目相关信息，细化分解的具体指标可清晰、可衡量、可量化的指标值体现，绩效目标指标值的设定与项目目标任务数或计划数相对应。

（3）编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性

项目单位编制的平衡方案经过科学论证，编制的内容与申请专项债券项目内容相匹配，申请专项债券额度测算依据是否按照专项债券资金使用规定编制，申请的专项债券项目资金额度与当年专项债券项目任务相匹配，专项债券资金分配使用依据充分，预算资金、债券资金额度分配合理。

（二）项目过程情况。

（1）新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性

项目实施单位财务和业务管理部门是制定了专项债券资金使用计划，专项债券收支、还本付息及专项收入均已纳入政府性基金预算管理，项目结束后，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料将归档管理，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等均已落实到位，项目竣工后将形成完整的资产备案和产权登记情况，专项债券项目信息按要求公开；

（2）新增地方政府专项债券资金使用情况

专项债券项目资金建设运营期间已按照计划执行，项目建设和运营期间成立了专门的管理机构，项目资金使用符合相关专项债券资金使用管理制度规定，项目单位或项目实施企业未被中国人民银行列入征信系统黑名单，项目单位在项目建设运营期间，地方政府未擅自变动项目资金；资金拨付和支出进度与项目建设进度相匹配，专项债券资金严格按照专项债券资金专户管理办法拨付至项目施工单位，专项债券本息偿还计划执行情况良好，项目收入、成本及预期收益的合理性有待判断，项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配良好，专项债券期限与项目期限匹配良好。

（三）项目产出情况。

（1）产出数量

项目形成资产1,416.37万元，项目建设成本情况低于预期；将充分利用债券资金，避免闲置。项目投资具体情况如下：

序号	工程或费用名称	建筑工程	设备购置	安装工程	其他费用	合计
序号	工程或费用名称	建筑工程	设备购置	安装工程	其他费用	合计
Ⅰ	第一部分工程费用	821.88	234.60	40.24		1096.72
一	泵站改造
1	环卫东泵站	281.00	105.00	13.79	0.00	399.79
2	佳兴雅苑泵站	20.08	20.00	1.03	0.00	41.11
3	三亚小区泵站	88.88	32.00	1.22	0.00	122.10
4	通业小区泵站	30.33	0.00	1.02	0.00	31.35
5	瑞光小区泵站	12.11	0.00	1.16	0.00	13.27
6	司法小区泵站	15.52	20.00	0.96	0.00	36.48
7	邮局家属楼泵站	10.18	0.00	1.04	0.00	11.22
8	中兴花园泵站	11.59	0.00	1.02	0.00	12.61
9	金域中央泵站	30.48	20.00	1.05	0.00	51.53
10	清思福泵站	14.86	13.00	1.05	0.00	28.91
11	电气一条街泵站	17.25	0.00	1.16	0.00	18.41
12	万兴家园泵站	17.07	0.00	1.04	0.00	18.11
13	政务大厅泵站	6.69	0.00	1.02	0.00	7.71
14	法院小区泵站	5.96	0.00	1.02	0.00	6.98
15	天资药业泵站	80.89	0.00	1.02	0.00	81.91
16	长庆新居物流泵站	27.31	0.00	1.16	0.00	28.47
17	广厦物业泵站	6.73	0.00	1.02	0.00	7.75
18	军分区泵站	10.67	0.00	1.11	0.00	11.78
19	北市烧烤泵站	26.40	0.00	1.21	0.00	27.61
20	中行小区泵站	10.49	0.00	0.95	0.00	11.44
21	华威家园泵站	31.64	30.00	1.21	0.00	62.85
22	怡海新村泵站	9.44	0.00	1.08	0.00	10.52
23	佳兴园泵站	26.38	20.00	0.97	0.00	47.35
24	华建小区泵站	23.67	14.00	1.05	0.00	38.72
25	瀚海名城泵站	34.53	0.00	1.07	0.00	35.60
26	都市阳光泵站	6.42	0.00	0.93	0.00	7.35
27	锦绣华府泵站	33.03	13.00	1.05	0.00	47.08
28	鹤城壹号泵	22.92	0.00	1.04	0.00	23.96
29	绿色家园2期泵站	28.23	14.00	1.07	0.00	43.30
30	金爵世家泵站	41.81	14.00	1.05	0.00	56.86
31	新世纪泵站	7.45	0.00	1.17	0.00	8.62
32	吉鹤苑泵站	15.45	0.00	1.38	0.00	16.83
33	学士苑二期泵站	77.30	20.00	1.05	0.00	98.35
34	幸福花园泵站	14.90	0.00	1.07	0.00	15.97
二	工器具及备品备件购置费 2%		4.60			4.60
Ⅱ	工程其他费用				197.93	197.93
1	建设单位管理费				25.93	25.93
2	工程监理费				29.23	29.23
3	建设项目前期工作咨询费				9.80	9.80
4	联合试运转费				2.35	2.35
5	勘察测量费				7.90	7.90
6	工程设计费				72.80	72.80
7	工程造价咨询服务费				5.69	5.69
8	环境影响咨询服务费				6.28	6.28
9	水土保持费				10.97	10.97
10	场地准备及临时设施费				5.48	5.48
11	工程保险费				1.10	1.10
12	招标代理服务费				6.20	6.20
13	施工图审查费				7.28	7.28
14	竣工图编制费				5.82	5.82
15	劳动安全卫生评审费				1.10	1.10
	第一、二部分费用小计	821.88	234.60	40.24	197.93	1294.65
Ⅲ	工程预备费用				103.57	103.57
1	基本预备费 8%				103.57	103.57
2	涨价预备费
	建设投资	821.88	234.60	40.24	301.50	1398.22
Ⅳ	建设期贷款利息				18.15	18.15
计划总投资		821.88	234.60	40.24	319.65	1416.37

本项目可研批复总投资为1,422.42万元，比本方案项目总投资1,416.37万元多6.05万元，原因为可研发债利率按照20年发债发行利率考虑，本方案发债利率按照10年发债发行利率考虑。

（2）产出质量

完工工程符合国家相关行业的质量检测标准；完工工程符合计划设计中的功能；完工工程不存在后续可能存在的其他隐患。

（3）产出时效

项目按计划期限开工，项目建设中的风险因素未影响项目的施工进度，按计划完成了阶段性工作。

（4）成本

项目资本金安排的建设部分已全部落实到位，项目预备费按规定用于工程建设中，专项债券资金使用充分，按计划分配使用项目建设资金，项目建设成本与可行性研究报告相符。

项目收益对项目融资成本的覆盖情况测算为1.23，暂未考虑分析债券资金投入本项目的机会成本、完工结算与计划总投资的比例情况。

（四）项目效益情况

本项目实施后本项目的建设，有利于拉动地方经济。本项目还可带动当地商业消费、金融业、服务业等第三产业的综合有序发展，有利于地方经济的发展

经济效益方面，项目建成后主要收入为供水收入。

（1）供水收入。本项目收益来源为白城市自来水公司水费收入补贴，白城市自来水公司承诺每年给予白城市发展投资建设有限公司150万元收入。

综上所述，预计债券存续期内收入为3,000万元。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

项目单位严格按专项债资金管理办法支付专项债资金，但由于审批流程过于繁琐，导致资金拨付较慢，一定程度上影响了工程进度及合同甲乙方互信程度，建议加快财务审批进度，及时拨付专项债资金。

同时，项目单位加强下述风险管控：

①财务风险及控制措施

风险情况：项目的财务风险主要体现在项目建设周期内可能出现原材料价格大幅上涨以及施工进度不及预期，从而导致建设成本大幅增加；或者项目施工管理不力、建设资金使用不合理，从而导致实际费用超出项目投资概算。

控制措施：一方面，在项目建设过程中，加强项目施工、预算、采购、招标及合同管理，保证项目如期保质完工；另一方面，项目建设业主将加强资金使用监督，加强项目资金管理，建立专户，做到专款专用，通过内部费用控制和合理使用资金等手段，有效控制建设成本。

②工程建设风险及控制措施

风险情况：工程建设风险主要体现在项目实施过程中由于项目建设单位管理能力不足、施工单位施工技术水平不足或者客观不可抗力等因素可能导致项目进度不及预期、工程质量问题或者施工人员人身安全问题。

控制措施：项目实施单位选派具有丰富项目经验的项目管理人员，加强施工人员培训，制定严格的规章制度，并按规章制度执行，严格遵守各类设备的操作规程，做到持证上岗。严格按照国家有关规定和标准建立健全质量保证体系，对工程质量加强监督和管理。主体工程施工均实行公开招标，并严格执行招投标法。参标的施工单位必须有相应的资质，并具备精湛技术和拥有先进施工设备。中标单位在开工前必须做好施工组织设计。施工中监理要现场巡视，质检人员要跟踪检查，严把质量关。项目建设单位必须建立项目档案，编号填卡。工程竣工后，组织相关单位人员及时验收。

③项目收益风险及控制措施

风险情况：项目收益易受到项目成本变动、项目收入变动等因素的影响，项目收益的实现存在一定不确定性。

控制措施：项目管理单位将加强项目运营管理，密切关注与项目收益有关的市场动态，及时跟踪市场需求，调整经营策略。压缩不合理的开支，提高资金使用效率，确保项目的还债能力。

④市场风险及控制措施

宏观市场环境上来看，经济整体增长动力趋弱，工业经济下行的压力加大。从项目单位所处城市来看，在产业转移、工业化、城镇化的加速发展的驱动下，工业增速要高于全省平均水平，发展后劲十足。可见，白城市工业发展的外部环境总体是好的，但是仍需做好市场风险防范工作。

市场风险控制措施：

合理安排项目资本金到位的时间，积极争取项目国家专项补助资金的及时到位，选择合适的债券发行窗口，降低债券发行利率，控制项目融资成本。

⑤运营风险及控制措施

运营风险：

本项目的运营风险主要为相关设施使用企业无法按时完成商务谈判等，使运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失。

项目单位与相关行业企业、科研机构已开始进行商务接洽，目前进展顺利，因此该风险发生的可能性极低。

运营风险控制措施：

防范管理风险的主要策略是注重内部管理体制，将工作中出现的责任落实到个人，并结合相关的奖惩机制，将人为原因造成的失误降到最低。

对于可能出现问题的地方，应制订专门的审核制度，将操作流程进行标准化处理，对整个项目服务制度化管理，保证各项系统的顺畅营运。

⑥拆迁风险分析

项目拆迁工作已完成，未发生任何风险。

⑦就业风险分析

本项目的建设将直接、间接提供大量就业机会，有利于缓解项目所在地居民就业问题。

⑧民族风险分析

项目所在地基本为单民族聚集区，无民族文化差异冲突风险。

⑨环境影响风险分析

施工过程中，严格监察工作，将施工对周边环境的影响降低到最低限度；同时做好与国土部门、文物部门、环境保护部门等相关部门的沟通工作，尽量减少补偿费用。

六、有关建议

项目单位施工过程中严格把控质量，做到问题可追溯、加强监理监管，避免工程质量问题。

建议项目实施单位通过建立严格的资金管理制度、财务管理制度，严格把控资金的使用与审批，加强成本控制，建立有效的财务风险预警系统和财务监管机制来实现财务风险的预警与规避，保证在项目运营期间不存在隐性债务，项目单位需设立专项债券还款账户用于债券的还本付息，确保专项债券资金的有效性。

七、其他需要说明的问题

无。